Som med någon typ av investering, när du upplever en vinst, anses den som inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du till slut att sluta betala och när du betalar dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du är erbjuds och de regler som är förknippade med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av optionsoptioner, plus ett som behandlas i kongressen. Ett incitament aktieoption ISO erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av lager Alternativet möjliggör för anställda att undvika att betala skatt på det lager de äger till dess att aktierna säljs. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt baserat på vinsterna som erhållits skillnaden mellan försäljningspriset och inköpet pris Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långfristiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om arbetstagaren innehar aktierna minst ett år efter Övning och två år efter beviljande Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, vilken sträcker sig från 28 till 39 6 procent. Taksimplikationer av tre typer av aktieoptioner. Större aktieoptioner. Arbetstagare övningar options. Ordinary Inkomstskatt 28 - 39 6. Arbetsgivare får skatteavdrag. Taxavdrag vid anställd övning. Taxavdrag vid anställd motion. Employee säljer optioner efter 1 år eller mer. Långsiktigt kapitalvinst skatt till 20.Långsiktigt kapitalvinst skatt på 20 . Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20. Okvalificerade aktieoptioner NQSOs får inte förmånlig skattebehandling Således när en anställd köper aktier genom att utnyttja optioner betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för Aktie och marknadspris vid tidpunkten för utövandet Arbetsgivare är emellertid fördelaktiga för att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina optioner. Därför utökar arbetsgivare ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Es på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie. Källa förutsätter en ordinarie inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet är två anställda upptagna i 1000 aktier med ett aktiekurs på 10 per Aktie One håller incitamentoptioner medan den andra innehar NQSOs. Båda medarbetarna utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i kapital Vinstskatt när aktierna säljs Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Föreläsningar för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO-satser är att belöna anställdas ägande Av den anledningen kan en ISO diskvalificeras - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att ha utnyttjat optionen. Det innebär att arbetstagaren betalar ordin Årlig inkomstskatt på 28 till 39 6 procent omedelbart i stället för att betala en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Utöver de ovan diskuterade alternativen har vissa offentliga företag Erbjudande Avsnitt 423 Arbetstagarförvärvsplaner ESPPs Dessa program tillåter anställda att köpa aktiebolag till ett rabatterat pris upp till 15 procent och få förmånlig skattebehandling på de vinster som erhålls när aktiebeståndet senare säljs. Många företag erbjuder också aktier som en del av en 401 K pensionsplan Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionen. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha arbetstagarens bidrag till en 401 k med aktiebolag. Samtidigt kan aktiebolag också vara inköpt med de pengar som arbetstagaren investerat i ett pensionsprogram på 401 k, vilket gör det möjligt för den anställde att kontinuerligt och snabbt bygga en investeringsportfölj. Jag skattemässiga överväganden för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt AMT kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsaktier. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare Mer Och fler människor påverkas. - Jason Rich, bidragsgivare. Hur tar jag in intäkter från att utöva aktieoptioner. Skatteeffekterna beror på om du utnyttjar ditt alternativ med samma dagssalg eller om du använder pengarna från att utöva dina aktieoptioner att omedelbart köpa och hålla aktieaktier De allra flesta människor utnyttjar sina alternativ med samma dagssäljning. Samma dagssäljning - Med samma dagssäljning köper börsmäklarna aktierna på din räkning till ditt optionspris och säljer genast Dem igen till marknadspriset Din arbetsgivare registrerar en skattepliktig nytta i ruta 38 i din T4-slip för skillnaden mellan aktiens marknadsvärde när du utnyttjade alternativet och ditt o Ptionpriset Detta belopp konverteras till kanadensiska dollar med växelkursen för träningsdagen och ingår i anställningsinkomsterna. Det kommer att finnas på din T4-slip. Den 19 februari 2010 får en anställd en möjlighet att köpa 10 000 av arbetsgivaren S aktier till 10 per aktie Alternativet kan utnyttjas omedelbart. I maj 2010 när arbetstagaren utnyttjar optionen och köper 10 000 aktier är FMV 12. Skattepliktiga förmåner beräknas enligt följande. 1 FMV 10.000 x 12. 2 Utnyttjandepris 10.000 x 10.Taxable benefit 1 minus 2. Arbetsgivaren kommer att inkludera 20.000 på anställda s 2010 T4-slip Arbetsgivaren kommer också att rapportera en optionsavdragsavdrag på anställd s T4.Stock optionsavdrag . När du utnyttjar aktieoptioner kommer din T4-slip också att innehålla en post i fält 39 eller 41 för en optionsavdrag. Denna avdrag säkerställer att din optionsoptionsförmån får samma skattemässiga behandling som vanlig vinst vid försäljning av aktiekapitalavdrag. Avdraget är 1 2 av den skattepliktiga förmånen. När du anger beloppen från din T4-glid i T-glid - och kvittotillgångsskärmen överför TurboTax beloppet från ruta 38 till rad 101 i din T1 General och beloppet från ruta 39 eller 41 till Linje 249. Om du håller aktierna istället för att sälja dem. Om du inte säljer beståndet måste du rapportera förmånen under det år du utnyttjar alternativen, om inte du uppskjuter skatteplikten. Förutse förmånen för detaljer. När du säljer aktierna, du m ay realisera en realisationsvinst eller förlust Du måste anmäla kapitalvinsten eller förlusten under det år du förfogar över värdepapperen. I allmänhet rapporterar du transaktionen i fondandelarna och andra aktier inklusive aktiehandel i Schema 3 av din avkastning Om emellertid de kvalificerade värdepapperen är kvalificerade småföretagsaktier ska du rapportera transaktionen i området Kvalificerade småföretagets aktiekapital istället. Du rapporterar transaktionen i Investments Profile-området i avsnittet Inkomst i den vanliga intervjun. Markera alla kryssrutor som gäller till dig, inklusive kapitalvinster eller förluster i kapitalvinsten Profil välj Säljade aktier, obligationer, fastigheter eller annan kapitalfastighet Välj sedan Sold fondandelar och andra aktier, inklusive börshandlade aktier, i aktieförsäljning och annan fastighetsprofil. fortsätt genom intervjun. Eller klicka på Ta mig där för att åka dit nu. Din realisationsvinst eller förlust är lika med intäkterna från disposition minus e Justerad kostnadsbas och eventuella utlägg och utgifter. Procents of Disposition är de pengar du fick när du sålde aktierna. För att beräkna den justerade kostnadsbasen för dina aktier lägger du till följande två belopp. Det faktiska priset du betalade för att köpa aktierna och Om aktierna köptes genom ett personalprogram, den skattepliktiga ersättningen du erhållit för aktierna, även om du hävdade ett optionsavdrag för det. När du köper aktier genom ett personalprogram, registrerar din arbetsgivare en skattepliktig vinst i ruta 38 av din T4 slipT4-slip för skillnaden mellan aktiens marknadsvärde när du utnyttjade alternativet och ditt optionspris Detta belopp kommer att konverteras till kanadensiska dollar med växelkursen för träningsdagen och ingår i anställningsinkomsterna kommer att vara på din T4 slip. On 19 februari 2010 får en anställd ett alternativ att köpa 10.000 av arbetsgivarens s-aktier till 10 per aktie. Alternativet kan utövas omedelbart. I maj 2010 när Arbetstagaren utnyttjar optionen och köper 10 000 aktier, FMV är 12. Den skattepliktiga förmånen beräknas enligt följande. 1 FMV 10.000 x 12.Incentive Stock Options. Some arbetsgivare använder incitamentsprogrammet Alternativ ISOs som ett sätt att locka och behålla anställda Medan ISOs kan erbjuda ett värdefullt tillfälle att delta i företagets tillväxt och vinst, finns det skatteimplikat som du borde vara medveten om av Vi hjälper dig att förstå ISOs och fyller på viktiga tidtabeller som påverkar din skatteskuld, så att du kan optimera värdet på din ISO. Vad är incitamentsprogramoptioner. Ett aktieoption ger dig rätt att köpa ett visst antal aktier av aktier till ett fastställt pris Det finns två typer av optionsoptioner Incentive Stock Options ISOs och Nonqualified stock options NSOs och de behandlas väldigt olika för skattemässiga ändamål I de flesta fall ger Incentive Stock Options en mer gynnsam skattebehandling än Nonqualified Stock Options. If du Har erhållits optioner, se till att du vet vilken typ av alternativ du fick Om du är osäker, ta en titt på ditt optionsavtal eller fråga din anställd Er Typen av optioner bör tydligt identifieras i avtalet. Varför är incitamentsprogramoptionerna mer fördelaktiga skattemässiga. När du utnyttjar incitamentsprogramoptioner köper du aktien till ett förutbestämt pris vilket kan ligga långt under verkligt marknadsvärde Fördelen med en ISO är att du inte behöver rapportera inkomster när du får aktieoptionsbidrag eller när du utövar det alternativet Du rapporterar endast den skattepliktiga inkomsten när du säljer aktien Och beroende på hur länge du äger beståndet, Kan beskattas till realisationsräntor som sträcker sig från 0 procent till 23 8 procent för försäljning år 2016, vilket är vanligtvis mycket lägre än din vanliga inkomstskattesats. Med ISOs är dina skatter beroende av datum för transaktioner som är när du utövar alternativen Att köpa aktierna och när du säljer aktien Prisspridningen mellan det bidragspris du betalar och det verkliga marknadsvärdet på dagen då du utövar alternativen att köpa aktien kallas förhandlingselementet. Det finns en fångst med incitament Alternativ, men du måste rapportera det fyndelementet som beskattningsbar ersättning för alternativa minimibeskatt AMT-ändamål under det år du utövar alternativen om du inte säljer beståndet under samma år. Vi kommer att förklara mer om AMT senare. Med icke-kvalificerade optionsoptioner, Du måste anmäla prisavbrottet som beskattningsbar ersättning under det år du utnyttjar dina optioner och det beskattas till din vanliga inkomstskattesats, vilken år 2016 kan sträcka sig från 10 procent till 35 procent. Hur transaktioner påverkar dina skatter. Incentive aktieoptionstransaktioner faller i fem möjliga kategorier, vilka var och en kan bli beskattade lite annorlunda Med en ISO kan du utöva ditt alternativ att köpa aktierna och hålla dem. Utbilda ditt alternativ att köpa aktierna, så sälja dem helst inom samma år. Utnyttja ditt val att köpa aktierna och sälja dem efter mindre än 12 månader, men under det följande kalenderåret. Sälja aktier minst ett år och en dag efter att du köpt dem, men mindre t han två år sedan ditt ursprungliga bidragsdatum. Sälja aktier minst ett år och en dag efter att du köpt dem och minst två år sedan det ursprungliga bidragsdatumet. Varje transaktion har olika skatteeffekter Den första och sista är den mest gynnsamma tiden Där du säljer bestämmer hur intäkterna beskattas. Om du kan vänta minst ett år och en dag efter att du har köpt aktierna, och minst två år efter att du fick möjlighet att sälja aktierna enligt beskrivningen i punkt 5 ovan, Vinst på försäljningen behandlas som en långsiktig vinst, så den beskattas till en lägre skattesats än din vanliga inkomst. Ditt vinst är skillnaden mellan det fyndpris du betalar för aktien och det marknadspris som du säljer det för Det här är den mest gynnsamma skattebehandlingen eftersom långfristiga realisationsvinster som redovisas 2016 beskattas med högst 15 procent eller 0 procent om du är i 10 procent eller 15 procent inkomstskattebeslag jämfört med vanliga inkomstskattesatser som kan vara lika hög a s 35 procent Efter 2016 skattesatser kan förändras beroende på vad kongressen gör. Försäljningar som uppfyller dessa en - och tvååriga tidsgränser kallas kvalificerade dispositioner, eftersom de kvalificerar sig för gynnsam skattebehandling Ingen kompensation rapporteras till dig på din blankett W - 2, så du behöver inte betala skatt på transaktionen som vanlig inkomst med din vanliga skattesats. Kategori 5 är också en kvalificerad disposition. Nu om du säljer aktierna innan de uppfyller kriterierna för gynnsam kapitalvinstbehandling, anses försäljningen diskvalificerade dispositioner och du kan sluta betala skatt på en del av intäkterna från försäljningen till din vanliga inkomstskattesats, som år 2016 kan vara så hög som 39 6 procent. När du säljer beståndet två år eller mindre från erbjudandedatumet , känd som tilldelningsdatum, är transaktionen en diskvalificerad disposition Eller om du säljer aktierna ett år eller mindre från lösendatumet, vilket är när du köper aktierna, anses det också som en diskvalificerad disposition jag I båda fallen ska ersättningen redovisas på formuläret W-2. Det redovisade beloppet är fyndelementet, vilket är skillnaden mellan vad du betalat för aktien och dess rättvisa marknadsvärde den dag du köpte den. Men om ditt fyndelement är mer än din faktiska vinst från försäljningen av aktierna, då redovisar du som ersättning beloppet av den faktiska vinsten Den redovisade ersättningen beskattas som vanlig inkomst Kategorierna 2, 3 och 4 ovan är diskvalificerade dispositioner.1 Utöva ditt köpoption aktierna och hålla dem. Bargain-elementet är skillnaden mellan lösenpriset och marknadspriset på dagen då du utnyttjade optionerna och köpte aktien 45 - 20 25 x 100 aktier 2.500 Detta belopp ska redan inkluderas i de totala lönerna som rapporteras I ruta 1 i din 2016 Form W-2 eftersom det här är en diskvalificerad försäljning som innebär att du är diskvalificerad från att ta den som en realisationsvinst och beskattas till den lägre kapitalvinstgraden eftersom du sålde aktierna l ess än ett år efter att du utnyttjar alternativet Om detta belopp inte ingår i ruta 1 i formulär W-2, lägg till det belopp du rapporterar på 2016 Form 1040, rad 7.Reporta försäljningen på din 2016 Schema D, Del Jag som en kortvarig försäljning Försäljningen är kortfristig eftersom det inte gick längre än ett år mellan det datum du förvärvade det faktiska lagret och det datum du sålde det. För rapporteringsändamål på Schema D. Den förvärvade dagen är 6 30 2016. Datum som säljs är också 6 30 2016. Kostnadsbasen är det faktiska priset som betalas per aktie gånger antalet aktier 20 x 100 2 000 plus eventuella belopp som redovisas som ersättningsinkomst på 2016 avkastningsskatt 2.500. Försäljningspriset är 4500 45 x 100 aktier Detta bör matcha bruttobeloppet som visas på din 2016 Form 1099-B du får från din mäklare efter årets slut. Du slutar rapportera ingen vinst eller förlust på aktieförsäljningstransaktionen själv, men det totala resultatet kommer att bli 2500 Beskattas till din vanliga skattesats eftersom du utnyttjade alternativen och sålde sto Ck samma år behöver du inte göra en justering för alternativ minimiskatt.3 Sälja aktier under nästa kalenderår, men mindre än 12 månader efter att du köpt dem. Marknadspris på 12 31 14. Antal aktier. Verklig vinst från försäljning. Till skillnad från föregående exempel beräknas kompensationen som det minsta av fyndelementet eller den faktiska vinsten från försäljningen av beståndet, eftersom marknadspriset på försäljningsdagen är mindre än det på dagen du Utnyttjade ditt alternativ. Förhandlingselementet, det vill säga skillnaden mellan lösenpriset och marknadspriset på dagen då du utnyttjade optionerna och köpte aktierna 45 - 20 25 x 100 aktier 2.500. Den faktiska vinsten på försäljningen av lagret 30 - 20 10 x 100 aktier 1 000. I det här exemplet är det belopp som anses ersättning begränsat till 1 000, din faktiska vinst när du säljer aktierna, trots att ditt fyndelement 2 500 är högre. Den 1 000 kan inkluderas i den totala lönen som visas i ruta 1 i din 2016 Fo rm W-2 från din arbetsgivare eftersom det här är en diskvalificerad försäljning, vilket betyder att den inte kvalificerar sig för behandling som en realisationsvinst till de lägre kapitalvinsterna. Om det 1000-beloppet inte ingår i ruta 1 i 2016 Form W-2, du måste fortfarande lägga till det belopp du rapporterar som ersättningsinkomst på rad 7 i din 2016 Form 1040. För att beskattas endast på de mindre av de två beräkningarna, 2.500 vs 1.000 i vårt exempel kan försäljningen inte vara någon av Följande. Tvättförsäljning om du återköper aktier i samma bolag som genom en personalinköpsplan inom 30 dagar före eller efter försäljningen av aktierna som erhållits genom utnyttjandet av optionen kommer en del eller hela försäljningen att övervägas en tvättförsäljning Du får inte anmäla den mindre beräkningen som inkomst för aktier som säljs i en tvättförsäljning. Du måste rapportera hela 2 500 som inkomst. Försäljning till närstående Om du säljer aktierna till en närstående, en medlem av din familj eller ett partnerskap eller företag i w Om du har mer än 50 procent intresse måste du anmäla hela 2,500 som inkomst. En gåva Om du gav aktien till en individ eller en välgörenhet, istället för att sälja aktierna, måste du anmäla hela 2,500 som inkomst. Redovisa försäljning på din 2016 Schema D, del I som en kort sikt Det anses vara kortsiktigt eftersom mindre än ett år passerade mellan det datum du förvärvade beståndet och det datum du sålde det För rapporteringsändamål på Schema D. Datumet förvärvad är 12 31 2015. Det sålda datumet är 6 15 2016. Försäljningspriset är 3 000 Detta är priset vid försäljningsdagen 30 gånger antalet sålda aktier 100 Detta belopp ska redovisas som bruttobeloppet på 2016 Form 1099 - B som du kommer att få från mäklaren som hanterade försäljningen. Kostnadsbasen är 3.000 Detta är det faktiska priset som betalas per aktie gånger antalet aktier 20 x 100 2000 plus ersättningsbeloppet som rapporterats på din 2016 Form 1040 1000. Den resulterande vinsten är noll. Eftersom denna försäljning inte inträffade samma år som Året som du utnyttjade alternativen måste du göra en justering för AMT När du ursprungligen köpt aktien, borde du ha rapporterat en inkomstjustering för AMT-ändamål under det året. Ta reda på om detta var fallet genom att titta på Form 6251 Alternativ Minsta Skatt för det år som du köpte aktierna I vårt exempel skulle beloppet som skulle ha rapporterats på din 2016 Form 6251 vara fyndelementet 45 - 20 25 gånger antalet aktier 100, vilket motsvarar 2.500.4 Sälj aktier minst ett år och en Dagen efter det att du köpte men mindre än två år efter beviljandedatum. Förhandlingselementet beräknas som skillnaden mellan lösenpriset och marknadspriset på dagen då du utnyttjade optionerna och köpte aktierna 45 - 20 25 x 100 aktier 2.500 Detta belopp ska inkluderas i den totala lönen som visas i ruta 1 i 2016 Form W-2 från din arbetsgivare eftersom det här är en diskvalificerad försäljning, vilket innebär att din vinst inte kvalificerar sig för kapitalvinstbehandling som Priserna är lägre än för ordinarie inkomst 2016 Om detta belopp inte ingår i ruta 1 i formulär W-2 måste du fortfarande lägga till det belopp av ersättningsinkomst som du rapporterar på 2016 Form 1040, rad 7. Du är också Måste rapportera försäljningen av beståndet på din 2016 Schema D, del II som en långsiktig försäljning. Det är långsiktigt eftersom mer än ett år passerade mellan det datum du förvärvade beståndet och det datum du sålde det. För rapporteringsändamål på Schema D. Det förvärvade datumet är 02 01 2015. Det sålda datumet är 6 15 2016. Försäljningspriset är 8 490 Detta är priset vid försäljningsdatumet 85 gånger antalet sålda aktier 100 eller 8 500 Vi subtraherar sedan de provisioner som betalats ut på försäljning i detta exempel 10, vilket resulterar i 8 490 Detta belopp ska redovisas som bruttobeloppet på 2016 Form 1099-B som du kommer att få från mäklaren som hanterade försäljningen. Kostnadsbasen är 4.500 Detta är det faktiska priset som betalas per aktie Gånger antalet aktier 20 x 100 2000 plus redovisade ersättningsinkomster o n din 2016 Form 1040 2.500.Den resulterande vinsten är 3990 8,490-4,500 3,990. Eftersom denna försäljning inte inträffade samma år som året du utnyttjade alternativen, måste du göra en justering för AMT När du ursprungligen köpt aktien, du borde ha rapporterat en inkomstjustering för AMT-ändamål under det året. Ta reda på om detta var fallet genom att titta på Form 6251 Alternativ Minsta Skatt för det år du köpte aktierna i vårt exempel, det belopp som borde ha rapporterats på 2016 Form 6251 var fyndelementet 45 - 20 25 gånger antalet aktier 100, vilket motsvarar 2.500 Så vad gör du i år Du måste anmäla en annan justering på din 2016 Form 6251 Vi förklarar hur du beräknar din AMT-justering i avsnittet Kallas Anmälan om justering av incitament för aktieoptioner för alternativ minimiskatt nedan.5 Sälj aktier minst ett år och en dag efter köp och minst två år efter beviljandet datum. Marknadspriset 02 01 2014missions p Hjälp vid försäljning. Antal aktier. Denna försäljning är en kvalificerad försäljning, eftersom mer än två år passerade mellan bidragsdatum och försäljningsdatum och mer än ett år gick mellan utställningsdatum och försäljningsdatum eftersom det här är en kvalificerad försäljning , 2016 Form W-2 som du får från din arbetsgivare kommer inte att anmäla någon ersättning för denna försäljning. Försälj försäljningen på din 2016 Schedule D, del II som en långsiktig försäljning. Det är långsiktigt eftersom mer än ett år passerade mellan det datum du förvärvade beståndet och det datum du sålde det för rapporteringsändamål på schema D. Det förvärvade datumet är 02 01 2015. Det sålda datumet är 06 15 2016. Försäljningspriset är 8 490 Detta är priset vid försäljningsdatumet 85 gånger antalet sålda aktier 100 eller 8.500 Vi subtraherar sedan några provisioner betalade på försäljningen i detta exempel 10, vilket resulterar i 8.490 Detta belopp ska redovisas som bruttobeloppet på 2016 Form 1099-B som du kommer att få från mäklare som hanterade försäljningen. Kostnadsbasen är 2.000 Detta är t Han faktiskt betalat per aktie gånger antalet aktier 20 x 100 2.000. Den långsiktiga vinsten är skillnaden på 6,490 8,490 - 2,000 6,490. Eftersom denna försäljning och utövandet av optionerna inte skedde samma år måste du Göra en justering för AMT När du ursprungligen köpt aktien borde du ha rapporterat en inkomstjustering för AMT-ändamål under det året. Läs om detta var fallet genom att titta på Form 6251 Alternativ Minsta Skatt för det år du köpte aktierna i vår Exempel på det belopp som borde ha rapporterats på 2016 Form 6251 var fyndelementet 45 - 20 25 gånger antalet aktier 100, vilket motsvarar 2500 Så vad gör du i år Vi ska förklara hur du beräknar din AMT-justering i Avsnittet nedan. Reportering av en inställning för Incentive Stock Option för alternativ minimiskatt. Om du köper och håller in kommer du att rapportera fyndelementet som inkomst för alternativa minsta skattesatser. Rapportera detta belopp på Form 6251 Alternativ Minsta Ta X för det år du utövar ISO. Och när du säljer beståndet under ett senare år måste du anmäla en annan justering på formuläret 6251 för försäljningsåret. Men vad är justeringen du ska anmäla Formuläret för försäljning 6251 justering läggs till lagerets kostnadsbas för alternativa minimiskattändamål men inte för regelbundna skatteändamål. Så i exempel 5, i stället för att använda en kostnadsbas på 2000 för AMT, en kostnadsbas på 4.500 2000 plus 2.500 av AMT-justeringen Från träningsåret bör användas Detta resulterar i en 3990 vinst för AMT-ändamål från försäljningen, vilket skiljer sig från den vanliga skatteförstärkningen på 6,490 med exakt 2500. Det här är allt ganska komplicerat och är bättre kvar att beskatta förberedelseprogram som TurboTax. Unused AMT-krediter. I det år då du utnyttjar ett incitamentsprogram, är skillnaden mellan aktiens marknadsvärde på lösendatum och lösenpris som inkomst enligt AMT-reglerna, vilket kan utlösa en AMT-skuld. Du kommer dock också att generellt tjänar en AMT-kredit i det året Du kan använda krediten för att sänka din skattesedel i senare år Men det finns begränsningar när du kan använda en AMT-kredit I vissa fall kan AMT-krediter inte användas i flera år. Lyckligtvis är en skattebetalare - vänlig förändring 2008 tillåter individer med oanvända AMT-krediter som är över tre år gamla så kallade långsiktiga oanvända AMT-krediter för att betala dem för För 2016-skatteåret är långsiktiga oanvända AMT-poäng de som förvärvades i pre - 2007 års Skattebetalare med långfristiga outnyttjade krediter från 2007 års ålder kan i allmänhet samla in minst hälften av sina kreditbelopp genom att lämna in sina 2016-avkastningar och resten kan samlas in genom att lämna in sina 2016-siffror av oanvända AMT-krediter som kan samlas in Enligt denna regel fyller du i formulär 8801-kredit för tidigare års minimiskatt. Överväga hela bilden. Det är viktigt att ta en titt på hela bilden av dina kapitalvinster och förluster för AMT-ändamål när du säljer lager du köper Har haft genom att utnyttja incitamentoptionsoptioner Om marknaden aktiverar dig efter att du har utnyttjat dina alternativ och nuvarande värde på ditt lager är nu mindre än vad du betalat, kan du fortfarande vara föremål för Alternativ minimiskatt. En väg som är att sälja Beståndet i samma år som du köpte det, skapar en diskvalificerad disposition På så sätt kommer du inte att bli föremål för AMT, men du skulle bli föremål för regelbunden skatt på skillnaden mellan ditt köpoptionspris och försäljningspriset. Till exempel, Anta att du utnyttjade optioner vid 3 a-aktie på en dag då aktien såldes till 33 och aktiekursen sjönk senare till 25 Om du säljer aktierna till 25 före årets slut skulle du beskattas till vanliga inkomstskattesatser på 22 per aktie 25- 3 och inte vara föremål för några AMT-problem Men om du håller fast på beståndet skulle du beskattas för AMT-ändamål under det år du utnyttjade alternativet på fantomavkastningen på 30 och dela skillnaden mellan ditt alternativ träna pri Ce och marknadspriset på den dag du köpte aktierna - även om det faktiska marknadspriset på dina aktier föll efter det datumet Det kan vara tillrådligt att samråda med en skattesäljare innan du gör några transaktioner som involverar ISO-aktier. TurboTax Premier Edition ger Extra hjälp med investeringar så att du kan spåra och beräkna dina vinster och förluster och TurboTax-beräkningar är garanterade exakta. Ett ord av försiktighet. Din arbetsgivare är inte skyldig att hålla in inkomstskatt när du utövar ett incitamentsprogram eftersom det inte finns någon skatt enligt det vanliga skattesystemet tills du säljer beståndet Även om ingen skatt hålls kvar när du utövar en ISO, kan skatten bero på senare när du säljer beståndet, vilket illustreras av exemplen i den här artikeln. Var noga med att planera för skattekonsekvenserna när du överväger konsekvenserna av att sälja aktien. Från lager och obligationer till hyresintäkter hjälper TurboTax Premier dig att få dina skatter gjort rätt. För endast 79 99 54 99. Ovanstående artikel är avsedd att ge genera Ekonomisk information som är utformad för att utbilda ett brett segment av allmänheten, ger det inte personlig skatt, investering, juridisk eller annan affärs - och professionell rådgivning. Innan du vidtar åtgärder bör du alltid söka hjälp av en professionell som vet din specifika situation för rådgivning på skatter, dina investeringar, lagen eller andra affärs - och yrkesfrågor som påverkar dig och ditt företag. Säkerhet är inbyggd i allt vi gör Här är hur. Viktigt erbjudandeinformation och upplysningar. TURBOTAX ONLINE MOBILE. Try gratis Betalning när du arkiverar TurboTaxs online - och mobilpriser baseras på din skattesituation och varierar efter produkt Absolut noll 0 federalt 1040EZ 1040A 0-tillstånds erbjudande som endast är tillgängligt med TurboTax Federal Free Edition-erbjudande kan Ändra eller avsluta när som helst utan föregående meddelande. Faktiska priser bestäms vid tidpunkten för utskriften eller e-filen och kan komma att ändras utan föregående meddelande. Besparingar och prisjämförelser utifrån förväntad prisökning förväntad i mars. Specialrabatt erbjuds kanske inte för mobil in - app köp. TurboTax självbetjänade ExpenseFinder ExpenseFinder är tillgänglig året runt som ett inslag i QuickBooks Self Employed tillgängligt med TurboTax Self Employed, se QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax självbetjänade detaljer under ExpenseFinder förväntas i slutet av januari i slutet av februari för mobilapp ExpenseFinder inte tillgänglig från TurboTax Självansatt för personer med vissa typer av kostnader och ta x situationer inklusive betalande entreprenörer eller anställda, hemkontor eller fordonsaktualer, lager, egenföretagare sjukförsäkring eller pensionering, tillgångsavskrivningar, försäljning av egendom eller fordon och jordbruksinkomster Tillgängligheten av historiska transaktioner för import kan variera beroende på finansinstitut Ej tillgängligt för alla Finansiella institutioner eller alla kreditkort. QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax självbetjänade Filera din 2016 TurboTax självbetjänade avkastning med 4 18 17 och få din gratis prenumeration på QuickBooks självbetjäning till 4 30 18 Aktivering krävs Logga in på QuickBooks Self - Employerad av 7 15 17 via mobilapp eller till e-postadress som används för aktivering och inloggning Erbjudandet gäller endast för nya QuickBooks Självbetalda kunder Se för prisjämförelse. När du använder TurboTax egenföretagare för att skicka dina 2017 skatter, du får möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration Om du inte köper TurboTax självbetjänade med 4 18 18 kommer du att ha opt Jon att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration med 4 30 18 i ett annat år vid den dåvarande årliga prenumerationsräntan. Du kan när som helst avbryta din prenumeration från QuickBooks självbetjänade faktureringsavdelning. För sig själv TurboTax självbetjänade uppskattningar baserad på avdragsgilla företagskostnader beräknade till inkomstskattesats för egenföretagande 15 för räkenskapsåret 2016 Faktiska resultat varierar beroende på din skattesituation. Antid, var som helst Internetåtkomst krävs standardmeddelande och datahastigheter gäller för nedladdning och använd mobilapp. Fastast återbetalning Möjlig Snabbare skattereduktion med e-fil och direkta insättningar för återbetalning av tidsramar kommer att variera. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag. En återbetalningsbehandlingstjänst gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. TurboTax Expert Hjälp, Skatteråd och SmartLook ingår med Deluxe, Premier och egenföretagare via telefon eller på skärmen som inte ingår i Federal Free Edition men kan köpas Med Plus-paketet SmartLook på skärmen hjälper dig att få tillgång till en dator, en bärbar dator eller TurboTax mobilapp. TurboTax-experter tillhandahåller generell rådgivning, kundservice och produkthjälp skatterådgivning som endast tillhandahålls av behöriga CPA-er, registrerade agenter och skattemyndigheter. Funktions tillgänglighet varierar per enhet Statliga skatteanvisningar är gratis Service, kompetensområde, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Tillgång till retur, My Docs och My Analysis Rådfunktioner Tillgång till alla skatterelaterade dokument vi har på fil för dig är tillgänglig tills du lämnar in din 2017-avkastning eller till och med den 10 31 2018, beroende på vilken som kommer först Villkor och bestämmelser kan variera och kan ändras utan föregående meddelande. 1 mest såld skattesoftware Baserat på aggregerade försäljningsdata för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populära TurboTax Deluxe är vår mest populära produkt bland TurboTax Online-användare med mer komplexa tax situationspleteCheck Täckt under TurboTax exakta beräkningar och maximala återbetalningsgarantier. TURBOTAX CD DOWNLOAD SOFTWARE. TurboTax CD Ladda ner produkter Priset inkluderar momsförberedelse och utskrift av federala avkastningar och gratis federal e-fil med upp till 5 federala avkastningsavgifter Ytterligare avgifter gäller för e-arkivering avkastning E-filavgifter gäller inte för staten New York Returnerar Besparingar och prissammanställning baserad på förväntad prisökning förväntad i mars Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Snabbare återbetalning Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och direkta insättningar för återbetalning av tidsramar kommer att variera. Betala för TurboTax från din federala återbetalning. Återbetalning Bearbetning Serviceavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Denna förmån är tillgänglig med TurboTax federala produkter utom TurboTax Business. Om våra TurboTax-produktexperter Kundservice och produktsupport varierar efter årstiden. Om våra behöriga skatteexperter Levande skatteanvisningar via telefon ingår i premie - och hemavgifterna för grundläggande och Deluxe-kunder Statliga skatteråd är gratis service, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar, och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande Ej tillgänglig för TurboTax Business-kunder. 1 bästsäljande skattesoftware Baserat på aggregerade försäljningsdata för alla skatteår 2015 TurboTax products. Data Import Importerar finansiella data från deltagande företag Quicken och QuickBooks import är inte tillgänglig med TurboTax installerad på en Mac Import från Quicken 2015 och högre och QuickBooks Desktop 2011 och högre både Windows bara Quicken import inte tillgänglig för TurboTax Business Quicken produkter som tillhandahålls av Quicken Inc Quicken import med förbehåll för ändringar.
No comments:
Post a Comment